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O índice de liquidez seca, supondo-se a inexistência de despesas do exercício seguinte, é dado pela fórmula:

Considere:



A melhor situação de liquidez corrente é a da Companhia

A conversão de um passivo relevante de Longo Prazo em capital afeta
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A liquidez seca cresceu no período de 2011 a 2012.

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O ciclo das operações financeiras engloba o conjunto de decisões inerentes à definição e à adequação da capacidade produtiva da empresa ao nível de atividade a ser empreendido, mediante estabelecimento de investimentos em ativos permanentes.