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As "linhas de defesa" referem-se a um modelo de gestão de riscos e controles internos utilizado em governança corporativa, que divide as responsabilidades em três níveis distintos.
Relacione as atividades de controle à respectiva linha de defesa.
1. Primeira Linha
2. Segunda Linha
3. Terceira Linha
( ) Realização de inspeção in loco por uma área do órgão público com a finalidade de verificar a execução dos contratos firmados com terceiros.
( ) Avaliação independente da eficácia dos controles internos da organização e expedição de recomendações, visando ampliar sua eficácia.
( ) Realização de treinamentos periódicos sobre boas práticas de gestão por um time da empresa aos funcionários operacionais.
A alternativa que apresenta a relação correta é (A
I. A conformidade com normas e regulamentos.
II. A proteção dos ativos públicos.
III. A eficiência operacional.
IV. A confiabilidade das informações contábeis e gerenciais.
V. O cumprimento de metas e objetivos previstos em planos governamentais, para garantir o uso adequado dos recursos públicos.
Estão corretas as afirmativas:
Foi observada a fragmentação de despesas para evitar processos de contratação formal, bem como a concessão de novos adiantamentos a servidores antes da aprovação da prestação de contas dos anteriores. Além disso, alguns valores foram usados para aquisições que não estavam previstas no escopo inicial do adiantamento.
Quanto à situação por você encontrada, é correto afirmar que
A atividade de auditoria interna governamental, que tem como propósito aumentar e proteger o valor organizacional das instituições públicas, inclui a consultoria.
As estratégias, os objetivos, as prioridades e as metas da unidade auditada, além dos riscos a que seus processos estão sujeitos, devem ser considerados no planejamento da auditoria interna.
