Questões de Concurso

Na conciliação bancária, uma pendência comum que gera divergência entre saldo contábil e extrato bancário é:

A conciliação bancária é procedimento periódico destinado a comparar o saldo registrado na contabilidade do ente com o apresentado no extrato da instituição financeira depositária dos recursos. Acerca desse procedimento de controle financeiro na tesouraria, assinale a alternativa correta.

O controle das contas bancárias do ente público exige procedimentos formais para a abertura, movimentação e encerramento, resguardando a integridade dos recursos financeiros geridos pela administração. Sobre o tema, analise as afirmativas a seguir.
I.A movimentação das contas bancárias deve observar procedimentos formais de autorização, com a assinatura dos responsáveis previamente designados pela autoridade competente, conforme as normas internas da organização.
II.Os recursos vinculados a finalidades específicas devem ser mantidos em contas próprias, permitindo o controle de sua aplicação.
III.O encerramento de conta bancária dispensa prévia conciliação do saldo, bastando a comunicação informal à instituição financeira.

Está correto o que se afirma em:

Sobre os registros de movimentações financeiras, assinalar a alternativa CORRETA.

Durante a conciliação bancária mensal, o Tesoureiro identificou simultaneamente as seguintes ocorrências: • determinado pagamento havia sido regularmente registrado nos controles do órgão, mas ainda não constava como debitado no extrato bancário; • uma tarifa bancária já constava como debitada no extrato, mas ainda não havia sido registrada nos controles do órgão; • os demais lançamentos apresentavam correspondência entre os registros internos e o extrato bancário. Diante dessas informações, assinale a alternativa que apresenta a providência adequada.