Questões de Concurso

A empresa 'Construções Sólidas S.A.' está elaborando seu relatório de fluxo de caixa para o exercício social encerrado em dezembro. O diretor financeiro precisa entender como os recursos foram gerados e aplicados ao longo do período, a fim de avaliar a saúde financeira e a capacidade de investimento da companhia. Ao analisar as demonstrações contábeis, identificou que a empresa obteve R$ 500.000 em novas captações de empréstimos de longo prazo e investiu R$ 300.000 na aquisição de novas máquinas e equipamentos.

(a)

A captação de R$ 500.000 em empréstimos representa uma origem de recursos de longo prazo, enquanto o investimento de R$ 300.000 em máquinas e equipamentos configura uma aplicação de recursos de longo prazo. A diferença líquida de R$ 200.000 representa um aumento no fluxo de caixa livre da empresa.

(b)

A captação de empréstimos é uma aplicação de recursos, pois gera um passivo. A compra de máquinas é uma origem de recursos, pois aumenta o ativo imobilizado. Portanto, a empresa aplicou R$ 500.000 e originou R$ 300.000.

(c)

As origens de recursos foram de R$ 500.000 (empréstimos) e as aplicações foram de R$ 300.000 (máquinas). O fluxo de caixa líquido gerado pelas atividades de investimento e financiamento foi de R$ 200.000, indicando que a empresa utilizou mais recursos do que captou.

(d)

A empresa gerou R$ 500.000 em caixa através de suas operações e aplicou R$ 300.000 em investimentos. Isso resulta em um fluxo de caixa líquido positivo de R$ 200.000, demonstrando forte capacidade de geração de caixa.

(e)

A captação de R$ 500.000 é uma origem de recursos de longo prazo, e a aquisição de R$ 300.000 em máquinas é uma aplicação de recursos de longo prazo. O saldo líquido de R$ 200.000 representa um aumento no capital de giro da empresa.