Questões de Concurso

O critério de apuração do PRE para a cobertura do risco das operações sujeitas à variação das taxas de juros considera que os bancos devem reservar uma parcela de seu capital próprio para cobrir perdas potenciais, decorrentes dos descasamentos entre ativos e passivos em momentos de alta volatilidade das taxas de juros. Quanto maiores esses riscos, maior será a parte alocada. Para apuração do Risco de Mercado de Juros, P_JUR, considera-se

(a)

apenas a exposição à variação das taxas de juros prefixadas em Real, como por exemplo LTN ou CDB-pré.

(b)

o somatório da variação das taxas de juros prefixadas em Real e das taxas dos cupons de moedas estrangeiras, como por exemplo num CDB swapado para US$ + 6% ao ano.

(c)

o somatório da variação das taxas de juros prefixadas em Real, das taxas dos cupons de moedas estrangeiras e das taxas dos cupons de índices de preços, neste caso IPCA + 6% ao ano, por exemplo.

(d)

o somatório da variação das taxas de juros prefixadas em Real, das taxas dos cupons de moedas estrangeiras, das taxas dos cupons de índices de preços e das taxas dos cupons de taxas de juros.

(e)

o somatório da variação das taxas de juros prefixadas em Real e das taxas dos cupons de taxas de juros.