Questões de Concurso

Um auditor externo, ao analisar a movimentação financeira de uma empresa de grande porte, identificou inconsistências significativas entre os saldos contábeis declarados e as transações efetivamente realizadas. A análise preliminar sugere a possibilidade de manipulação de registros para ocultar desvios de recursos.

(a)

A identificação de incompatibilidade patrimonial e movimentação financeira irregular pode indicar a necessidade de uma auditoria mais aprofundada para confirmar a ocorrência de fraudes e a possível lavagem de dinheiro.

(b)

Inconsistências em movimentações financeiras são comuns em empresas de grande porte e geralmente se resolvem com simples ajustes de escrituração, sem necessidade de investigações adicionais.

(c)

A movimentação financeira irregular, por si só, não configura crime, sendo apenas um indicativo de falhas administrativas que precisam ser corrigidas pela gestão.

(d)

A incompatibilidade patrimonial, quando detectada, deve ser comunicada diretamente aos órgãos de imprensa para que a opinião pública seja informada sobre a situação da empresa.

(e)

A lavagem de dinheiro é um processo que se inicia com a movimentação financeira irregular, mas não envolve a ocultação de bens ou a falsificação de documentos contábeis.