Questões de Concurso

Um perito contábil foi convocado para auxiliar em uma investigação de fraude financeira complexa. A equipe de investigação suspeita que desvios de recursos foram ocultados através de transações fictícias e manipulação de registros contábeis. O perito precisa identificar as irregularidades e quantificar os danos, utilizando técnicas contábeis específicas para esse fim.

(a)

A contabilidade forense se concentra na análise de registros históricos para identificar padrões de gastos incomuns e inconsistências financeiras que possam indicar atividades ilícitas.

(b)

A aplicação da contabilidade na investigação criminal envolve a análise de balanços patrimoniais para detectar a existência de ativos ocultos e passivos fictícios, buscando evidências de lavagem de dinheiro.

(c)

O uso de técnicas contábeis na investigação criminal se limita à auditoria interna para garantir a conformidade das transações com as políticas da empresa, sem aprofundar em suspeitas de fraude.

(d)

A contabilidade investigativa é utilizada para prever futuras fraudes com base em tendências de mercado, sem a necessidade de analisar os registros contábeis da entidade investigada.

(e)

Na investigação criminal, a contabilidade é aplicada exclusivamente para o cálculo de impostos devidos, desconsiderando a análise de transações suspeitas ou a identificação de desvios de recursos.