Questões de Concurso

Um investigador da polícia federal está analisando um caso de lavagem de dinheiro e precisa rastrear a origem e o destino de recursos financeiros de uma organização criminosa. Ele identifica que a organização utilizava empresas de fachada para movimentar grandes somas de dinheiro, simulando operações comerciais que não existiam.

(a)

A contabilidade, nesse contexto, é utilizada apenas para registrar as transações legítimas das empresas, não sendo aplicável à investigação de crimes financeiros.

(b)

O balanço patrimonial das empresas de fachada pode ser usado para identificar a incompatibilidade entre os bens declarados e a real capacidade financeira da organização criminosa.

(c)

A aplicação da contabilidade na investigação criminal se limita à análise de documentos fiscais, ignorando fluxos financeiros e movimentações bancárias.

(d)

A análise de variações patrimoniais e movimentações financeiras irregulares, como a simulação de operações comerciais, não é relevante para a investigação de lavagem de dinheiro, pois se trata de um crime de natureza financeira.

(e)

A contabilidade forense pode auxiliar na detecção de fraudes ao analisar registros contábeis, extratos bancários e outras evidências financeiras para identificar padrões de movimentação de recursos que indiquem atividades ilícitas.