Questões de Concurso

Um perito contábil foi chamado para auxiliar em uma investigação sobre desvio de verbas em uma organização sem fins lucrativos. A equipe de investigação suspeita que os valores desviados foram utilizados para a aquisição de bens de luxo em nome de terceiros, com o objetivo de ocultar a origem ilícita dos recursos. O perito precisa identificar como a contabilidade pode ser utilizada para rastrear essas transações e comprovar a movimentação financeira irregular.

(a)

A contabilidade, por meio de seus princípios e normas, oferece um arcabouço para registrar e analisar transações, permitindo a identificação de padrões incomuns e a rastreabilidade de ativos, o que é fundamental para desvendar esquemas de ocultação de bens e lavagem de dinheiro.

(b)

A investigação criminal se baseia exclusivamente em provas testemunhais e perícias forenses, não havendo qualquer contribuição prática da contabilidade na detecção de fraudes ou na identificação de bens ocultos.

(c)

A contabilidade, por ser uma ciência social, não possui ferramentas ou métodos capazes de auxiliar na detecção de fraudes, falsificação de documentos ou ocultação de bens, sendo sua aplicação restrita ao controle interno de empresas com fins lucrativos.

(d)

O principal objetivo da contabilidade é garantir o lucro das empresas, portanto, ela não se preocupa em registrar ou analisar transações que possam indicar atividades ilícitas ou ocultação de patrimônio.

(e)

A aplicação da contabilidade na investigação criminal limita-se à análise de balanços patrimoniais, ignorando completamente a movimentação de direitos e obrigações que poderiam indicar a origem de bens de luxo.