Questões de Concurso

O departamento financeiro de um órgão público em Conceição do Almeida (BA) identificou uma discrepância entre o saldo contábil de um determinado fundo e o saldo bancário correspondente. Para sanar a questão, a equipe precisa realizar um processo de conciliação bancária, que envolve a comparação detalhada dos registros internos com os extratos fornecidos pela instituição financeira, identificando e ajustando as diferenças.

(a)

A conciliação bancária é um processo opcional para órgãos públicos, utilizado apenas quando há suspeita de fraude, e não afeta a execução orçamentária.

(b)

Durante a conciliação bancária, a equipe deve registrar no sistema do órgão todas as despesas efetuadas pelo banco que não constam nos registros internos, como tarifas e juros, sem necessidade de aprovação prévia.

(c)

A conciliação bancária no setor público tem como objetivo principal confrontar os registros contábeis do órgão com os extratos bancários, identificando e regularizando divergências para garantir a fidedignidade das informações financeiras e orçamentárias.

(d)

Se uma despesa orçamentária foi empenhada e liquidada, mas o pagamento ainda não foi efetuado pelo banco, essa diferença não deve ser tratada na conciliação bancária, pois o compromisso já foi assumido.

(e)

A conciliação bancária é um procedimento exclusivo do setor privado, não sendo aplicável à administração pública devido às suas particularidades legais.