Questões de Concurso

O setor financeiro da prefeitura de Campinas (SP) lida diariamente com diversas rotinas essenciais para o bom funcionamento do município. Recentemente, o departamento de tesouraria identificou uma inconsistência no registro de pagamentos de fornecedores, o que gerou dúvidas sobre a correta alocação de recursos. O chefe do departamento precisa orientar sua equipe sobre os procedimentos adequados para a conciliação bancária e o controle de fluxo de caixa.

(a)

Realizar a conciliação bancária apenas ao final de cada exercício financeiro, comparando o extrato bancário com os registros de pagamentos, e manter o fluxo de caixa em planilhas separadas, sem vinculação direta.

(b)

Efetuar a conciliação bancária diariamente, confrontando os lançamentos do extrato bancário com os registros de pagamentos e recebimentos efetuados pela prefeitura, e monitorar o fluxo de caixa de forma contínua para garantir a disponibilidade de recursos para honrar os compromissos.

(c)

Ignorar as inconsistências encontradas, pois são apenas erros pontuais que não afetam o balanço geral do município, e priorizar os pagamentos de despesas correntes, deixando os pagamentos de fornecedores para depois.

(d)

Solicitar um novo extrato bancário apenas quando houver reclamação de fornecedor, e manter o controle do fluxo de caixa apenas com base nas previsões de arrecadação, sem considerar as despesas fixas.

(e)

Registrar todos os pagamentos em um único livro-caixa, sem detalhamento das datas ou dos beneficiários, e realizar a conciliação bancária somente em caso de auditoria externa.