Questões de Concurso

Concurso: CVM

Concurso: CVM
Cargo: Analista - Normas Contábeis e de Auditoria
Ano: 2010

Ano:

2010

Banca:

ESAF

Cargo:

Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

Disciplina: Auditoria

FC213348

Dificuldade: Muito fácil

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Motivo:

Há um erro no enunciado e/ou alternativas

A resposta no gabarito oficial é outra

A disciplina ou assunto estão incorretos

A questão foi anulada

A questão está desatualizada

Informe mais detalhes

Erro de digitação ou português

As alternativas não aparecem

As imagens não aparecem

As imagens estão ilegíveis

Outro (especifique)

Alternativa A

Alternativa B

Alternativa C

Alternativa D

Alternativa E

Descrição

Acertou

Errou

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Assinale a opção que indica uma exceção aos princípios fundamentais de ética
profissional relevantes para o auditor na condução de trabalhos de auditoria das demonstrações contábeis.

(a)

Independência técnica.

(b)

Confidencialidade.

(c)

Competência e zelo profissional.

(d)

Comportamento e conduta profissional.

(e)

Objetividade.

Concurso: CVM

Concurso: CVM
Cargo: Analista - Normas Contábeis e de Auditoria
Ano: 2010

Ano:

2010

Banca:

ESAF

Cargo:

Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

Disciplina: Auditoria

FC213347

Dificuldade: Difícil

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Motivo:

Há um erro no enunciado e/ou alternativas

A resposta no gabarito oficial é outra

A disciplina ou assunto estão incorretos

A questão foi anulada

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As imagens não aparecem

As imagens estão ilegíveis

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Alternativa A

Alternativa B

Alternativa C

Alternativa D

Alternativa E

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Visando manter a qualidade e a credibilidade do seu trabalho, ao identificar ameaças que possam comprometer a sua independência, o auditor deve tomar a seguinte providência:

(a)

comunicar a direção da entidade auditada, para que sejam tomadas as providências necessárias à sua eliminação.

(b)

aplicar as salvaguardas adequadas, para eliminar as ameaças ou reduzi-las a um nível aceitável, documentando-as.

(c)

propor aos responsáveis pela entidade de auditoria a supressão das ameaças mediante acordo entre as entidades.

(d)

documentar as ameaças e comunicá-las aos órgãos de supervisão e controle do setor em que atua a entidade auditada.

(e)

eliminar as ameaças mediante comunicação aos responsáveis pela governança da entidade auditada e fazer constar tais providências no seu parecer.

Concurso: CVM

Concurso: CVM
Cargo: Analista - Normas Contábeis e de Auditoria
Ano: 2010

Ano:

2010

Banca:

ESAF

Cargo:

Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

Disciplina: Auditoria

FC213346

Dificuldade: Muito difícil

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Motivo:

Há um erro no enunciado e/ou alternativas

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Alternativa A

Alternativa B

Alternativa C

Alternativa D

Alternativa E

Descrição

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Assinale a opção que indica uma ação capaz de eliminar a perda de independência da entidade de auditoria por interesse financeiro direto.

(a)

Fazer constar nos relatórios produzidos o tipo de interesse financeiro, a extensão desse interesse.

(b)

Encerrar o trabalho de auditoria ou transferi-lo a outra entidade.

(c)

Alienar o interesse financeiro direto antes de a pessoa física tornar-se membro da equipe de auditoria.

(d)

Alienar o interesse financeiro ou transferi-lo temporariamente até a conclusão dos trabalhos.

(e)

Comunicar às entidades de supervisão e controle a existência desse interesse e aguardar pronunciamento.

Concurso: CVM

Concurso: CVM
Cargo: Analista - Mercado de Capitais
Ano: 2010

Ano:

2010

Banca:

ESAF

Cargo:

Analista - Mercado de Capitais

Disciplina: Auditoria

FC212969

Dificuldade: Médio

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Motivo:

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Alternativa A

Alternativa B

Alternativa C

Alternativa D

Alternativa E

Descrição

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A respeito de planejamento na realização de auditorias é correto afirmar:

(a)

é a fase inicial dos trabalhos e deve ser concluída antes que as equipes específicas e/ou especializadas iniciem suas avaliações.

(b)

constitui-se nos trabalhos iniciais de coleta de informações a respeito da entidade a ser auditada e dos mecanismos de controle existentes.

(c)

não é uma fase isolada da auditoria, mas um processo contínuo e iterativo, que muitas vezes começa logo após (ou em conexão com) a conclusão da auditoria anterior, continuando até a conclusão do trabalho de auditoria atual.

(d)

é a fase em que participa, além da equipe de auditoria, toda a área de gestão e governança da entidade, em especial, a área responsável pela elaboração das demonstrações contábeis.

(e)

consiste em definir as estratégias gerais e o plano de trabalho antes do início de qualquer atividade de avaliação e revisão das demonstrações.

Concurso: CVM

Concurso: CVM
Cargo: Analista - Mercado de Capitais
Ano: 2010

Ano:

2010

Banca:

ESAF

Cargo:

Analista - Mercado de Capitais

Disciplina: Auditoria

FC212968

Dificuldade: Médio

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Motivo:

Há um erro no enunciado e/ou alternativas

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Alternativa A

Alternativa B

Alternativa C

Alternativa D

Alternativa E

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Na comunicação das deficiências do controle interno, o auditor deve explicitar que:

(a)

as deficiências observadas têm relação direta com a elaboração das demonstrações contábeis e são suficientes para comprometer o funcionamento da entidade.

(b)

os assuntos comunicados estão limitados às deficiências que o auditor identificou durante a auditoria e concluiu serem de importância suficiente para comunicar aos responsáveis pela governança.

(c)

o exame efetuado nos controles internos, embora relacionados com as demonstrações contábeis, se estenderam para além do limite destas.

(d)

os controles internos avaliados demonstram que a organização necessita desenvolver programas de governança nas áreas financeiras e contábeis.

(e)

as distorções detectadas decorreram única e exclusivamente das deficiências desse controle detectados como falhos.

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