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Em 31/12/2025, uma entidade reconheceu receitas com a
prestação de serviços de R$ 900.000. Os custos com os serviços
prestados foram de R$ 300.000. Todas as receitas eram tributáveis
e os custos dedutíveis.
No ano, a entidade reconheceu uma despesa com a constituição de provisão para contingências de R$ 100.000. A causa deverá ser julgada em 2026.
Considerando que a alíquota do imposto de renda e contribuição social é de 34% sobre o lucro real, em 31/12/2025, o imposto de renda e contribuição social foram de
No ano, a entidade reconheceu uma despesa com a constituição de provisão para contingências de R$ 100.000. A causa deverá ser julgada em 2026.
Considerando que a alíquota do imposto de renda e contribuição social é de 34% sobre o lucro real, em 31/12/2025, o imposto de renda e contribuição social foram de
Concurso:
CESAMA
Disciplina:
Contabilidade Geral
A Escrituração Fiscal Digital de Retenções e
Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf) possui
estrutura organizada por eventos, o que permite ao
contribuinte enviar as informações de forma
separada e modularizada para compor a
escrituração de determinado período de apuração.
Sobre as formas de transmissão dessas
informações à Secretaria da Receita Federal, é
correto afirmar que
Há casos em que a obrigação da entidade não está limitada à
quantia que ela concordou em contribuir para o fundo de pensão respectivo,
conforme a norma sobre benefícios a empregados. Assinale a opção que
apresente o caso em que a entidade tem uma obrigação legal ou construtiva que é
exemplo dessa circunstância.
Com relação à Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro,
julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. A entidade deve reconhecer todos os efeitos de um tratamento fiscal incerto, considerando a legislação vigente e seguindo os normativos fiscais existentes. II. Ao avaliar se e como o tratamento fiscal incerto afeta a determinação de lucro tributável (prejuízo fiscal), a entidade deve assumir que a autoridade fiscal examinará os valores que tem direito de examinar e tenha pleno conhecimento de todas as informações relacionadas ao realizar esses exames. III. Se a entidade concluir que é provável que a autoridade fiscal aceite o tratamento fiscal incerto, a entidade deve determinar o lucro tributável (prejuízo fiscal), consistentemente com o tratamento fiscal utilizado ou planejado para ser utilizado em sua declaração de tributos sobre o lucro. IV. A entidade deve refletir o efeito da incerteza para cada tratamento fiscal incerto, utilizando o método do valor mais provável, o único valor mais provável em um conjunto de resultados possíveis.
Estão CORRETOS os itens:
I. A entidade deve reconhecer todos os efeitos de um tratamento fiscal incerto, considerando a legislação vigente e seguindo os normativos fiscais existentes. II. Ao avaliar se e como o tratamento fiscal incerto afeta a determinação de lucro tributável (prejuízo fiscal), a entidade deve assumir que a autoridade fiscal examinará os valores que tem direito de examinar e tenha pleno conhecimento de todas as informações relacionadas ao realizar esses exames. III. Se a entidade concluir que é provável que a autoridade fiscal aceite o tratamento fiscal incerto, a entidade deve determinar o lucro tributável (prejuízo fiscal), consistentemente com o tratamento fiscal utilizado ou planejado para ser utilizado em sua declaração de tributos sobre o lucro. IV. A entidade deve refletir o efeito da incerteza para cada tratamento fiscal incerto, utilizando o método do valor mais provável, o único valor mais provável em um conjunto de resultados possíveis.
Estão CORRETOS os itens:
Uma empresa comercial vendeu por R$ 80.000,00 mercadorias que foram adquiridas por R$ 50.000,00. Considerando que a alíquota de ICMS na compra e na venda foi de 10%, qual é o valor do ICMS a recolher?
