Questões de Concurso

Considerando a administração financeira, julgue o item a seguir.

O serviço de caixa de uma organização visa, exclusivamente, centralizar as entradas e as saídas de recursos financeiros, sendo vedada a criação de caixas auxiliares para qualquer outra finalidade.

Durante o acompanhamento das obrigações financeiras de uma sociedade anônima prestadora de serviços públicos, identifica-se que vários pagamentos estavam sendo efetuados sem controle prévio da disponibilidade de caixa, enquanto a diretoria discutia a distribuição antecipada de dividendos aos acionistas. Diante disso, analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. 

I. A liquidez é um princípio fundamental da administração financeira e refere-se à capacidade da empresa de honrar seus compromissos no curto prazo, o que exige planejamento das entradas e saídas de recursos.

II. A distribuição de dividendos pode ser realizada mesmo em situações de desequilíbrio de caixa, desde que haja previsão estatutária e aprovação dos acionistas.

III. Para garantir o equilíbrio financeiro, é necessário verificar o saldo disponível e ordenar os pagamentos com base na data de vencimento e relevância contratual.

IV. Em uma sociedade anônima, o pagamento de fornecedores pode ser postergado indefinidamente se houver decisão da diretoria para priorizar a remuneração dos acionistas.

O setor administrativo verifica que há compromissos financeiros agendados para os próximos dias, como pagamento de contratos de manutenção e aquisição de materiais. No entanto há um atraso na entrada de recursos previstos. Para garantir o equilíbrio financeiro da unidade, é necessário utilizar uma ferramenta que permite acompanhar o saldo disponível e programar os pagamentos com responsabilidade. Essa ferramenta é

Segundo o Manual de Demonstrativos Fiscais (MDF), o Relatório Resumido da Execução Orçamentária (RREO) deve apresentar informações detalhadas sobre a execução orçamentária. Entre os componentes obrigatórios, estão o Balanço Orçamentário e o Demonstrativo da Execução das Despesas por Função/Subfunção, além de outros demonstrativos definidos em legislação específica. Esse relatório tem por finalidade:

O tesouro gerencial é