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A constituição e o funcionamento das pessoas jurídicas que tenham como objeto principal de sua atividade a prática de operações de arrendamento mercantil, denominadas sociedades de arrendamento mercantil, dependem de autorização da CVM.

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As SCTVMs são supervisionadas pela CVM.
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A CAIXA não pode emprestar sob garantia de penhor industrial e caução de títulos.

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São consideradas instituições financeiras as pessoas jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, a intermediação ou a aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros.
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Como decorrência de sua atuação específica, as autoridades policiais têm pleno acesso às informações constantes do CCS.